2x2 | Общество | Как в Белогорске уводят миллионы рублей на поставках топлива

Как в Белогорске уводят миллионы рублей на поставках топлива

Общество 16:26 | 8 апреля | 2015
Автор: Наталья Михайлова
Как в Белогорске уводят миллионы рублей на поставках топлива

О ситуации, сложившейся с поставками топлива в городе Белогорске, сейчас говорят многие СМИ, в том числе и электронные

 

В частности, публикуются копии решений Межрайонной ИФНС России № 3 по Амурской области после проведения камеральной проверки налоговой декларации за 1 квартал 2014 года, предоставленной МУП «Теплоэнерго города Белогорск», о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения, об отказе в возмещении полностью суммы налога на добавленную стоимость, заявленной к возмещению. Информация эта хотя и в открытом доступе, но не могу утверждать, что на 100% достоверна, потому что оригиналов документов у меня нет, да и не может быть. Однако очень убедительно все выглядит и подтверждает факты в отношении данной схемы, о которой мы не раз уже писали.

Решение - отказать

Итак, начальник Межрайонной ИФНС России № 3 по Амурской области, советник государственной гражданской службы РФ 1 класса Дина Николаевна Михайлова, рассмотрев материалы камеральной налоговой проверки, изучив книги покупок, счета-фактуры, первичные документы, приняла решение отказать МУП «Теплоэнерго г. Белогорска» в возмещении налога на добавленную стоимость за 1 квартал 2014 года в сумме 14 171 037 руб.

Налоговый орган, изучив поданную декларацию, пришел к выводу, что организацией завышен НДС, подлежащий возмещению из бюджета в 1 квартале 2014 года, на сумму 14 171 037 руб. и занижен НДС к уплате в бюджет на сумму 13 357 949 руб.

Причины нарушений

Это нарушение явилось следствием завышения суммы налоговых вычетов по причинам:

- 15 025 091 руб. - неподтверждения налогоплательщиком факта оприходования мазута, доставленного автотранспортом;

- 12 503 895 руб. - получения необоснованной налоговой выгоды в связи с созданием формального документооборота путем выделения структурных подразделений в самостоятельные юридические лица.

Из пяти контрагентов четверо закупку мазута не осуществляли, или осуществляли в незначительных размерах. Прослеживается перечисление денежных средств физическим лицам или на бизнес-карту.

По представленным в налоговую инспекцию документам МУП «Теплоэнерго г. Белогорска» приобрело за спорный период 34 тысячи с небольшим тонн угля и чуть больше 11 тысяч тонн мазута на сумму 273 миллиона рублей (для сравнения, доходная часть бюджета города Белогорска за 2015 год с последними уточнениями выше этой квартальной суммы расходов всего в четыре раза и составляет 1 с небольшим миллиард рублей - ред.).

Ровно столько, сколько было заявлено, по документам и поступило. Доставка топлива осуществлялась железнодорожным и автомобильным транспортом.

История с контрагентами

Основные контрагенты (поставщики топлива): ООО «Калина», ООО «Восток топливо» и ЗАО ПК «ДИТЭКО».

ЗАО ПК «ДИТЭКО» зарегистрировано в г. Ангарске Иркутской области, численность предприятия на 1 января 2014 года составляла 478 человек.

Это акционерное общество поставляло мазут для «Теплоэнерго» ж/д транспортом. Доставка 765 тонн из Ангарска подтверждается сведениями от Забайкальского территориального центра фирменного транспортного обслуживания. Минуя посредников, топливо прибыло по железной дороге в Белогорск. Дальнейших вопросов к этому контрагенту у налогового органа не возникло.

А вот с другими история получилась более чем занятная. ООО «Калина» зарегистрировано в г. Благовещенске. Численность предприятия на 1 января 2014 года составляла 5 человек, транспорт и имущество отсутствуют. В феврале 2014 года, во время осмотра налоговой службой места регистрации предприятия - ул. Театральная, 430, местонахождение организации установлено не было. Несмотря на это, между ООО «Калина» и МУП «Теплоэнерго г. Белогорска» 12 декабря 2013 года был заключен договор поставки топлива из расчета 17 700 руб. за тонну мазута. Согласно представленным документам, в 1 квартале 2014 г. ООО «Калина» реализовало МУП «Теплоэнерго г. Белогорска» мазут в количестве чуть больше 5 тысяч тонн.

Далее. Из пяти контрагентов четверо закупку мазута не осуществляли, или осуществляли в незначительных размерах. Прослеживается перечисление денежных средств физическим лицам или на бизнес-карту. Большинство перечисленных контрагентов также не имеют в собственности имущество и транспорт. Численность минимальна и составляет от 1 до 3 человек. Нет у них и запасов топлива в достаточном количестве.

Совокупность вышеперечисленных обстоятельств позволила налоговому органу сделать вывод о нереальности факта поставки мазута ООО «Калина» автотранспортом в адрес МУП «Теплоэнерго города Белогорска». Транспортировка мазута, которая осуществлялась контрагентом ООО «Калина» автотранспортом, не подтверждена в количестве более 3,6 тысяч тонн на сумму более 70 миллионов рублей. Но и с ж/д поставками у «Калины» не все так гладко - тут опять куча фирм-посредников.

И руководители, и учредители?

ООО «Восток топливо» (г. Благовещенск) от «Калины» отличает лишь больший объем закупок с соответственной ценой договора с главным ресурсоснабжающим предприятием города. МУП «Теплоэнерго г. Белогорска» нисколько не смутило ни то, что поставщик еще не зарекомендовал себя на рынке поставки топлива, ни то, что в штате только 2 человека, ни то, что транспорт и имущество у данного предприятия отсутствуют. Но вот у налогового органа в ходе проведения камеральной проверки к данному поставщику доверия возникло меньше.

Было установлено, что ООО «Восток топливо» создано 13.06.2012, т. е. в том же отчетном периоде, что и МУП «Теплоэнерго города Белогорска» (09.06.2012). Договор поставки топлива между ними заключен 01.08.2012. Учредитель ООО «Восток топливо» В. В. Бардаш являлся одновременно и руководителем, и учредителем ООО «Восток-Центр», которое является поставщиком топлива (мазут, уголь) ООО «Восток топливо». Анализ расчетных счетов ООО «Восток топливо» и его контрагентов говорит об отсутствии операций, свидетельствующих о ведении реальной хозяйственной деятельности.

МУП «Теплоэнерго г. Белогорска» нисколько не смутило ни то, что поставщик еще не зарекомендовал себя на рынке поставки топлива, ни то, что в штате только 2 человека, ни то, что транспорт и имущество у данного предприятия отсутствуют.

В отношении ООО «Техпроминвест», с которым ООО «Восток топливо», в свою очередь, заключило договор на поставку мазута, налоговый орган не нашел подтверждения поставки «Техпроминвестом» мазута автотранспортом в размере почти 739 тонн. Это предприятие зарегистрировано в г. Белогорске, учредил его Н. В. Шатохин, численность предприятия на 1.01.2014 - 1 человек. 18 июля 2014 года произошла смена руководителя предприятия - им стал Евгений Яковлевич Гладких, личность, на мой взгляд, весьма занимательная. По каким критериям выбирал его учредитель, непонятно, но доподлинно известно, что у него было пять судимостей, он числился «номинальным» директором нескольких ООО, но вот уж судьба (!) - 19 ноября 2014 года, в соответствии со сведениями, представленными органами ЗАГС по г. Белогорску и Белогорскому району управления ЗАГС Амурской области, … умер.

Рассказ о каждой фирме в схеме поставки топлива, безусловно, своеобразен по-своему, и по-своему схож.

Но, самое главное, в конечном итоге - деньги за якобы приобретенное и привезенное топливо оказываются на руках у физических лиц, которые их обналичивают по картам или на международных бизнес-картах. 

Процесс по плану

А теперь остановимся на расследовании налогового органа в части установления необоснованной налоговой выгоды, полученной в результате выделения структурных подразделений в самостоятельные юридические лица, которые не наделены правами самостоятельного принятия решений по осуществлению финансово-хозяйственной деятельности, и завышения МУП «Теплоэнерго» НДС, подлежащего возмещению из бюджета в 1 квартале 2014 года на сумму 12,5 миллионов рублей. Об этом вкратце «человеческим» языком. Мы не раз публиковали материалы про странную схему «тепловых» «ОООшек» - начиная «от страшно коммерческой тайны», заканчивая их долгами в обязательные фонды, в том числе пенсионный, которые привели эти предприятия к банкротству. Изучая материалы налоговой службы, выложенные в интернет, я пришла к выводу, что данные банкротства - процесс спланированный, заранее подготовленный, правда, направленный не во благо работников ООО, которых в очередной раз лишают достойной пенсии.

В ходе камеральной проверки налоговая служба отметила для себя

- Одновременное создание организаций.

- Участники схемы зарегистрированы по одному юридическому адресу.

- Отсутствие основных средств и иного имущества.

- Все руководители участников схемы являлись ранее сотрудниками МУП «Электротеплосеть города Белогорска» и взаимозависимыми лицами.

- Все участники схемы начали осуществлять деятельность одновременно в один день - 12 марта 2013 года.

- Работники созданных юридических лиц фактически исполняют свои прежние трудовые обязанности, почти все они перешли в новые организации из МУП «Электротеплосеть города Белогорска».

- Ведение бухгалтерского и налогового учета одним лицом.

- Участники схемы не уплачивают исчисленные суммы налогов.

Получается, что государство попытались обмануть не только путем необоснованного получения НДС в размере 14 миллионов, но и тем, что такого закупленного количества топлива не было.

- Отсутствие платежей по банковскому счету на цели обеспечения ведения финансово-хозяйственной деятельности.

- Все расходы на обеспечение финансово-хозяйственной деятельности несет МУП «Теплоэнерго города Белогорска».

- Покупателем продукции является только проверяемый плательщик.

- Неуплата всеми анализируемыми Обществами налога на добавленную стоимость, использование Обществами способа ухода от налогообложения путем выхода на банкротство.

- Взаимозависимость и подконтрольность.

Цена за топливо росла по цепочке

Установлено «необоснованное завышение налоговых вычетов по НДС в 1 квартале 2014 г. в размере 12 503 895 руб. в связи с применением схемы получения необоснованной налоговой выгоды посредством преднамеренного создания формального документооборота при проводимых финансово-хозяйственных операциях путем выделения структурных подразделений в самостоятельные юридические лица, которые не наделены правами самостоятельного принятия решений по осуществлению финансово-хозяйственной деятельности, с целью минимизации налогов в виде необоснованного возмещения из бюджета налога на добавленную стоимость».

Если принять все это за правду, какие выводы можно сделать самим?

Получается, что государство попытались обмануть не только путем необоснованного получения НДС в размере 14 миллионов, но и тем, что такого закупленного количества топлива не было. А то, которое закупалось, проходило множество ступеней через посреднические фирмы, которые только и делали, что накручивали по цепочке цену.

Почему нельзя было заключить договор напрямую с поставщиком? Ответ на этот вопрос один - потому что так денег не заработаешь! А зарабатывают деньги, прежде всего, на конечных потребителях, которые оплачивают все это безобразие. Ведь все топливо, даже не подтвержденное, вошло в установленный тариф для «Теплоэнерго». Жилищно-коммунальные услуги становятся год от года дороже, и гигантский пласт составляет как раз плата за тепло и горячую воду. 

А теперь возникает вопрос: кто же стоит за организацией этой схемы? Чья светлая голова поделила ранее неделимое предприятие на головное и 13 «ОООшек»?

«Ничего не вижу, ничего не слышу…»

Как показывает выложенный документ, в феврале прошлого года старшим следователем по ОВД СЧ СУ УМВД России уже было возбужденно уголовное дело по признакам преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 30, ч. 4 ст. 159 УК РФ (мошенничество, совершенное организованной группой либо в особо крупном размере), в отношении М. Ю. Олейника, являющегося руководителем МУП «Теплоэнерго города Белогорска» по факту незаконного возмещения НДС за 1 кв. 2013 г., но оно было отменено в связи с нарушением процессуального порядка, предусмотренного ст. 448 УПК РФ, так как на момент вынесения постановления о возбуждении уголовного дела он являлся депутатом Белогорского городского Совета народных депутатов шестого созыва. Вероятно, и сейчас есть какие-то возбужденные уголовные дела, но вопрос даже не в этом.

Это решение налогового органа ведь не единственное. Подобные нарушения выявляются чуть ли не по каждому кварталу работы этого предприятия. За это время произошло многое, тут тебе и недоверие начальнику налоговой службы, которое потом депутатами по просьбе главы города «за совместную плодотворную работу» было отменено.

Как-то странно получается, что наш градоначальник все время оказывается в стороне.

Нецелевое расходование денег на закупку топлива в размере более 200 миллионов? Виноват бывший зам. главы Пашеев.

НДС не так заявили? Так руководитель у предприятия есть.

Возможное преднамеренное банкротство «тепловых» «ОООшек» - так пусть их руководители по закону и отвечают...

Вот вам и принцип: «ничего не вижу, ничего не слышу, ничего никому не скажу»…

P. S. Когда готовился материал, ссылка для скачивания документа http://my-files.ru/fyll58 еще была доступна.

(По материалам «Просто газеты», г. Белогорск)


*На правах рекламы

 

Заметили ошибку? Выделите её и нажмите CTRL + ENTER

Сообщить информацию об ошибке

Наталья Алымова. - Начиная со второго квартала 2015 года, продажи новых квартир активно поддерживались государственными субсидиями, в то время как на рынке вторичного жилья наблюдался спад.

Доп. информация (не обязательна для заполнения)


Пока никто не оставил здесь свой комментарий. Станьте первым.


Гость
Подписаться на комментарии
Чтобы комментировать от своего имени - авторизуйтесь или зарегистрируйтесь.

Эти несложные правила помогут Вам получать удовольствие от общения на нашем сайте!

Мы рады, что Вы решили оставить свой комментарий на нашем сайте!

Для того, чтобы посещение нашего сайта и впредь оставалось для Вас приятным, просим неукоснительно соблюдать правила для комментариев:

  • Сообщение не должно содержать более 2500 знаков (с пробелами)
  • В комментариях запрещаются выражения, содержащие ненормативную лексику, унижающие человеческое достоинство, разжигающие межнациональную рознь.
  • Запрещаются спам, а также реклама любых товаров и услуг, иных ресурсов, СМИ или событий, не относящихся к контексту обсуждения статьи.
  • Не приветствуются сообщения, не относящиеся к содержанию статьи или к контексту обсуждения.

Давайте будем уважать друг друга и сайт, на который Вы и другие читатели приходят пообщаться и высказать свои мысли. Администрация сайта оставляет за собой право удалять комментарии или часть комментариев, если они не соответствуют данным требованиям.

 

Читайте также

В Белогорске более тысячи человек остались без тепла из-за коммунальной аварии

Чтобы решить проблему, специалисты построят наружный трубопровод длиной 30 метров
1

На трассе в Приамурье из-за сильных морозов заглохла машина с тремя пассажирами

На помощь к ним выезжали спасатели. Они отбуксировали неисправный автомобиль в автосервис
3

На трассе в Приамурье из-за плохого топлива заглохла фура

Спасателям пришлось выезжать на помощь застрявшим посреди дороги мужчинам

В декабре - феврале амурчан может ждать рост цен на бензин

С момента последнего повышения акцизов прошло полгода. С апреля «бензиновый» налог для нефтепереработчиков возрос на 2 рубля за литр, на дизельное топливо - на 1 рубль за литр
2

В 2018-2019 годах с «Восточного» может взлететь ракета на новом топливе

Использование нафтила позволит выводить на орбиту большую полезную нагрузку

Сейчас на сайте

106 737

объявлений

Опрос
Сколько готовы потратить денег на новогодние праздники?
ВСЕ ОПРОСЫ
АРХИВ НОМЕРОВ