2x2 | Бизнес | Как вычесть налог с пользой для себя

Как вычесть налог с пользой для себя

Бизнес 14:19 | 2 августа | 2011
Автор: Р!

Имущественный вычет

Что такое имущественный налоговый вычет и как его получить

Это сумма, на которую уменьшается налоговая база при исчислении налога на доходы физических лиц. То есть в случае покупки жилья можно вернуть 13 процентов, но не более 260 тыс. рублей от стоимости приобретенного жилья (размер фактически произведенных расходов при расчете имущественного вычета в связи с покупкой жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них ограничен 2 000 000 руб.).
Государство, по сути, возвращает средства, которые поступают от уплаты гражданами 13% налога на доходы физических лиц. Кстати, если семья приобрела квартиру по ипотеке, можно вернуть еще и 13% от суммы процентов по кредиту. С 1 января 2010 года в главы 23 и 25 Налогового кодекса РФ внесены дополнения. Теперь налоговый вычет можно получить также при покупке земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли в них. То же самое касается и процентов по кредиту на земельные участки.

Кроме того, при строительстве жилого дома при расчете налогового вычета можно учесть расходы на разработку проектно-сметной документации и на приобретение строительных и отделочных материалов; расходы на приобретение жилого дома, в том числе недостроенного; денежные суммы, связанные с работами или услугами по строительству и отделке. При наличии необходимых документов вычет можно оформить и на расходы на подключение к сетям или создание автономных источников электро-, водо-, газоснабжения и канализации. Также при покупке квартиры в налоговый вычет могут включаться средства на приобретение отделочных материалов и оплату работ, связанных с отделкой квартиры.

До 2008 года сумма, с которой исчислялся налоговый вычет для покупателей жилья, составляла 1 млн руб. Налогоплательщики могли рассчитывать на возврат уплаченного налога на доходы физических лиц в размере 130 тыс. руб., т.е. 13% от миллиона. После внесения поправки в Налоговый кодекс РФ граждане, купившие или построившие жилье после 1 января 2008 года, могут получить налоговый вычет с 2 млн руб. и, соответственно, вернуть налог на доходы физических лиц в размере 260 тыс. рублей.

Какие документы нужны для оформления имущественного налогового вычета

В налоговую инспекцию по месту жительства (www.r28.nalog.ru электронный сервис «Адрес вашей инспекции») нужно подать письменное заявление о предоставлении имущественного налогового вычета на приобретение или строительство квартиры (жилого дома), заполненную декларацию по налогу на доходы физических лиц за истекший год по форме 3-НДФЛ (www.r28.nalog.ru электронный сервис «Программные средства»), справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных доходов и удержанных налогов за истекший год по форме 2-НДФЛ. Необходимы также копии документов, подтверждающих право собственности на квартиру или жилой дом, договор купли-продажи, свидетельство о собственности или другие документы, подтверждающие право собственности на жилую площадь.

Желательно иметь счет в банке, куда будут потом перечисляться эти деньги.

Есть возможность получить вычет у своего работодателя, тогда можно обойтись и без заполнения декларации. Сначала нужно на основании заявления получить подтверждение права на вычет в налоговой инспекции - ее сотрудники обязаны выдать соответствующую справку в течение 30 дней, а затем передать в бухгалтерию по месту работы (с этого момента работодатель не будет удерживать с работника налог на доходы физических лиц).

С 2011 года родитель, купивший квартиру в общую долевую собственность со своими несовершеннолетними детьми, имеет право на получение имущественного налогового вычета по НДФЛ за ребенка в соответствии с фактически произведенными им расходами в пределах общего размера налогового вычета, установленного подпунктом 2 п. 1 ст. 220 НК РФ (Письмо Минфина РФ от 15.12.2010 № 03-04-05/7-729).

Имейте в виду, что имущественный налоговый вычет при приобретении жилья не предоставляется, если оплату за физическое лицо, в том числе по ипотеке, производит работодатель или иное лицо либо если сделки купли-продажи производятся между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми (родственники). То есть, когда между ними имеются долговые обязательства или другие договорные отношения.

При приобретении жилья имущественный налоговый вычет предоставляется единожды (Письмо Минфина РФ от 29.04.2011 № 03-04-05/7-320). Неработающие пенсионеры, получающие в качестве дохода только пенсию, и несовершеннолетние не могут получить имущественный налоговый вычет, так право на него имеют только те, кто платит налог с собственных доходов.

Социальные налоговые вычеты

Налоговый вычет на обучение согласно ст. 219 НК РФ могут получить налогоплательщики, которые понесли расходы на свое обучение независимо от его формы, а также на обучение своих детей, брата или сестры в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях. Этим правом могут также воспользоваться опекуны и попечители.

Место расположения учебного учреждения роли не играет: оно может находиться как в России, так и за рубежом, но должно иметь лицензию или иной документ, подтверждающий статус учебного заведения. Кстати, социальный вычет на обучение можно получить и при оплате учебы на курсах повышения квалификации или профессиональной переподготовки.

Налоговый вычет предоставляется в размере фактически понесенных расходов, но не более 120 тыс. рублей на собственное обучение. Если речь идет об обучении детей, брата или сестры, сумма вычета не может превышать 50 тыс. рублей.

Для получения подобного вычета налогоплательщик может в течение трех лет после окончания года, в котором были произведены расходы на обучение, обратиться в налоговую инспекцию, представив декларацию по форме 3-НДФЛ.

К декларации необходимо приложить договор, который может быть заключен как с налогоплательщиком-родителем (опекуном, попечителем), так и с учащимся. Когда договор заключен на имя одного родителя, а платежные документы оформлены на второго, налоговый вычет предоставляется тому из них, кто оплатил обучение, то есть на чье имя оформлены платежные документы. При этом условиями договора должно быть предусмотрено, что оплату производит второй родитель.

В договоре на обучение должны быть указаны размер и форма оплаты. Размер расходов, указанных в платежных документах, должен соответствовать размеру оплаты обучения, указанного в договоре. В случае увеличения стоимости обучения в периодах, за который налогоплательщик заявил социальный налоговый вычет, дополнительно необходимо представить документ, подтверждающий данное увеличение, с указанием конкретной суммы. Таким документом могут служить дополнительное соглашение к договору, протокол совещания педагогического коллектива по увеличению тарифов по оплате обучения и другие документы.

В налоговую инспекцию надо представить также документы, подтверждающие оплату образовательных услуг, то есть квитанцию с печатью учреждения. Также необходима копия паспорта (главный разворот и страница с пропиской), свидетельства ИНН, справка о доходах со всех мест работы за данный период по форме 2-НДФЛ и реквизиты лицевого счета в банке.

Налоговый вычет в связи с затратами на лечение или покупку медикаментов

Форма собственности лечебного учреждения не имеет значения, главное наличие государственной лицензии. Например, если вы лечили зубы в платной стоматологии, государство вернет часть потраченного (13%). Право на налоговый вычет в связи с затратами на лечение или покупку медикаментов существует в течение трех лет с момента их осуществления.

Документы, необходимые на получение социального налогового вычета при лечении

Это заявление установленного образца; документы, подтверждающие оплату медицинских услуг, справка 2-НДФЛ; свидетельство ИНН, паспортные данные, заполненная налоговая декларация по форме 3-НДФЛ и реквизиты лицевого счета в банке, куда после проверки налоговой декларации инспекцией будут переводиться денежные средства. Также надо представить копию договора налогоплательщика с медучреждением РФ об оказании медицинских услуг или проведении дорогостоящих видов лечения, если такой договор заключался, и копию лицензии медицинского учреждения на осуществление медицинской деятельности.

Если налогоплательщиком были оплачены медицинские услуги при лечении супруга, к указанным выше документам прилагается копия свидетельства о браке. Если оплачены медицинские услуги и лечение родителя или родителей — копия свидетельства о рождении налогоплательщика или иной документ, подтверждающий родство. Если оплачены медицинские услуги и лечение ребенка в возрасте до 18 лет, налогоплательщик прилагает копию свидетельства о рождении ребенка.

В случае приобретения медикаментов помимо перечисленных документов надо собирать все чеки, подтверждающие оплату их стоимости. При этом рецептурные бланки по форме № 107/у с указанием лекарственных средств, назначенных врачом, должны содержать штамп «Для налоговых органов Российской Федерации» и ИНН налогоплательщика. Нужны также копии платежных документов, подтверждающих оплату налогоплательщиком назначенных лекарственных средств: товарные и кассовые чеки аптечных учреждений и копии документов, подтверждающих степень родства, если заявлен вычет на суммы, израсходованные на приобретение медикаментов для членов семьи.

Гражданину РФ, получившему лечение за пределами страны, рассчитывать на компенсацию части суммы не приходится - налоговый вычет за лечение за границей в российском законодательстве не предусмотрен.

Если гражданин приобрел полис добровольного медицинского страхования, право на получение вычета в связи с лечением теряется. Согласно статье 219 НК РФ право на вычеты по расходам на лечение имеют только те лица, которые оплатили лечение за счет собственных средств. Здесь же медицинскому учреждению денежные средства за лечение перечисляются со счета страховой компании. При этом не имеет значения тот факт, что страховой полис покупается гражданином за собственные деньги.
Налоговый вычет на лечение предоставляется в размере фактически произведенных расходов, но в совокупности не более 120 000 рублей в налоговом периоде.

Этот предельный размер вычета является общим для расходов: на обучение, на лечение, на негосударственное пенсионное обеспечение и добровольное пенсионное страхование, на дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии.

Но по дорогостоящим видам лечения сумма налогового вычета законодательством не ограничена и принимается в размере фактически произведенных расходов. Перечень дорогостоящих видов лечения утвержден постановлением Правительства Российской Федерации от 19.03.2001 № 201.

Полную версию статьи читай на сайте «Работай!»


«Работай» - единственная специализированная газета о рынке труда Амурской области

Редакция: 675000, Благовещенск, ул. Б. Хмельницкого, 20

Телефон: 20-19-62

Наш сайт

Рекламная служба: 20-19-23, 20-19-20

По вопросам распространения звоните: 20-19-27

 

Заметили ошибку? Выделите её и нажмите CTRL + ENTER

Сообщить информацию об ошибке

Наталья Алымова. - Начиная со второго квартала 2015 года, продажи новых квартир активно поддерживались государственными субсидиями, в то время как на рынке вторичного жилья наблюдался спад.

Доп. информация (не обязательна для заполнения)

1855

Пока никто не оставил здесь свой комментарий. Станьте первым.


Гость
Подписаться на комментарии
Чтобы комментировать от своего имени - авторизуйтесь или зарегистрируйтесь.

Эти несложные правила помогут Вам получать удовольствие от общения на нашем сайте!

Мы рады, что Вы решили оставить свой комментарий на нашем сайте!

Для того, чтобы посещение нашего сайта и впредь оставалось для Вас приятным, просим неукоснительно соблюдать правила для комментариев:

  • Сообщение не должно содержать более 2500 знаков (с пробелами)
  • В комментариях запрещаются выражения, содержащие ненормативную лексику, унижающие человеческое достоинство, разжигающие межнациональную рознь.
  • Запрещаются спам, а также реклама любых товаров и услуг, иных ресурсов, СМИ или событий, не относящихся к контексту обсуждения статьи.
  • Не приветствуются сообщения, не относящиеся к содержанию статьи или к контексту обсуждения.

Давайте будем уважать друг друга и сайт, на который Вы и другие читатели приходят пообщаться и высказать свои мысли. Администрация сайта оставляет за собой право удалять комментарии или часть комментариев, если они не соответствуют данным требованиям.

 

Сейчас на сайте

108 165

объявлений

Опрос
Сколько готовы потратить денег на новогодние праздники?
ВСЕ ОПРОСЫ
АРХИВ НОМЕРОВ